¿Qué es el ISAN? ¿Quien debe pagarlo en 2025?
última actualización: 10/7/2025
¿Vas a comprar un carro nuevo? Entonces necesitas saber qué es el ISAN. Conoce como calcularlo y quien debe pegarlo en 2025.
¿Quieres comprar un carro nuevo? Entonces debes conocer que es el ISAN, no obstante, sabemos que este impuesto puede traer muchas confusiones.
Lo primero que tienes que saber es que esta contribución solo se aplica a automóviles nuevos. Si deseas comprar un carro usado, puedes revisar el contenido que tenemos al respecto sobre eso.
No obstante, para que no te lleves sorpresas sobres tarifas extras e impuestos, es necesario que sepas como se calcula el impuesto sobre automóviles nuevos.
Por eso, creamos un artículo con las dudas más comunes que podrías tener. ¡Sigue leyendo!
¿Qué es el ISAN y cómo se calcula?
El ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos) es un impuesto federal que se aplica a la compra de automóviles nuevos en México. Se estableció por primera vez en 1991, a través Ley Federal del ISAN, en dicho documento se explica, que esta contribución no se aplica sobre el total del valor del vehículo, sino sobre el valor de venta sin IVA.
El cálculo del ISAN se basa en una tabla progresiva que considera el precio del vehículo sin impuestos. Mientras mayor sea el valor del auto, mayor será el porcentaje del impuesto a pagar. Entonces:
Para autos con valor inferior a cierto límite, el impuesto puede ser de solo unos cientos de pesos.
Para autos de lujo o de alto valor, el ISAN puede representar miles de pesos adicionales al costo total.
Es decir, si compras un auto cuyo precio sin IVA es de $300,000 MXN, el ISAN puede rondar entre el 2% y el 10% del valor, dependiendo del rango en el que se ubique.
Esta ley entiende por automóvil nuevo al que se transfiere por primera vez al consumidor, ya sea por el fabricante, por el ensamblador, distribuidor, o comerciante. Esto es, generalmente, cuando sale de agencia.
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¿Cuáles son los elementos esenciales del ISAN?
Es un impuesto federal, no importa en que parte te encuentres, se debe pagar en todos los Estados de México. El valor del impuesto para carros nuevos no solo dependerá del precio de la venta, también se toman encuentra otras características. Al momento de calcular el ISAN, se deben considerar los siguientes elementos:
Valor del automóvil sin IVA (precio de venta base).
Año modelo del vehículo (debe ser del año en curso o el siguiente).
Tipo de vehículo (automóviles, camionetas, SUV, etc.).
Tablas del SAT vigentes para el ejercicio fiscal correspondiente.
Las agencias automotrices generalmente ya incluyen el ISAN en el precio final que ofrecen, aunque es importante verificarlo.
Tarifa del ISAN para 2025
Las tarifas del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN) en México se actualizan cada año. Esta actualización se realiza en el mes de enero, aplicando un factor de actualización que considera el periodo comprendido desde el mes de noviembre del penúltimo año hasta el mes de noviembre inmediato anterior al año en curso.
| Límite inferior $ | Límite superior $ | Cuota fija $ | Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite inferior % |
| 0.01 | 370,741.94 | 0.00 | 2.0 |
| 370,741.95 | 444,890.26 | 7,414.71 | 5.0 |
| 444,890.27 | 519,038.86 | 11,122.30 | 10.0 |
| 519,038.87 | 667,335.21 | 18,537.12 | 15.0 |
| 667,335.22 | En adelante | 40,718.53 | 17.0 |
¿Quiénes pagan el ISAN?
El ISAN debe ser pagado por cualquier persona física o moral que compre un automóvil nuevo. Esto incluye particulares, empresas e importadores.
Los particulares pueden ser aquellos que adquieren un vehículo en agencias o concesionarios autorizados. Las empresas que compran flotillas de vehículos nuevos y los Importadores de autos nuevos que traigan estos vehículos a México. En general, no importa quién lo compre, si el auto es nuevo, se paga ISAN.
¿Qué autos no pagan ISAN?
Existen algunas excepciones que exentan a ciertos vehículos del pago del ISAN:
Vehículos eléctricos o con tecnologías limpias.
Costo menor a $292.552,27
Autos usados o seminuevos (el ISAN solo se aplica a vehículos nuevos de agencia).
Es importante consultar anualmente las disposiciones del SAT, ya que las reglas y montos pueden cambiar.
¿Cómo se paga el ISAN?
El ISAN generalmente se paga al momento de adquirir el vehículo, y lo gestiona directamente la agencia automotriz o el concesionario. Este monto ya viene desglosado en la factura de compra.
Los contribuyentes (principalmente agencias y distribuidores) deben presentar declaraciones y realizar pagos provisionales del ISAN a más tardar el día 17 de cada mes, correspondientes a las enajenaciones realizadas en el mes anterior.
Además de los pagos mensuales, se debe presentar una declaración anual del ISAN dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal, es decir, hasta el 31 de marzo del año siguiente.
En caso de una importación de autos nuevos, el ISAN se paga al momento de realizar los trámites aduanales correspondientes. Este debe pagarse una sola vez durante la vida del vehículo. No es un impuesto recurrente como la tenencia.
El ISAN en México es un impuesto clave al momento de comprar un auto nuevo. Conocer cómo se calcula y quiénes deben pagarlo puede ayudarte a tomar decisiones financieras más informadas.
Si estás planeando adquirir un vehículo nuevo, no olvides consultar las tablas actualizadas del SAT o preguntar en la agencia si el precio ya incluye este impuesto.
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